Ryzyko kursowe w bankowości

Od 1994 roku, wraz ze zmniejszaniem się ryzyka kredytowego, zaczęło wzrastać zagrożenie ze strony innych form ryzyka. Dotyczy to m. in. Ryzyka kursowego, czyli ryzyka niekorzystnej dla banku zmiany kursu dewiz. Ma ono wiele form; dla banku ryzykowny może być zarówno wzrost, jak i spadek kursu.

Załóżmy, że bank pożyczy przedsiębiorstwu 1 mln koron szwedzkich na pół roku, na 12% - wtedy odda ono 1 mln 60 tyś. koron (plus prowizja). Jeśli bank przed udzieleniem pożyczki zakupi korony po 0,45 PLN, a ich kurs spadnie do 0,42 PLN za 1 koronę, oznacza to, że bank wyda na zakup koron 1000000 x 0,45 = 450000 PLN, natomiast po zwrocie pożyczki sprzeda on korony za 1060000 x 0,42 = 445200 PLN. Bank ponosi więc stratę netto (w rzeczywistości strata jest dużo wyższa, bo bank kupił korony za pieniądze z depozytu, a za ten depozyt trzeba przecież płacić odsetki).

Innym przykładem ryzyka kursowego może być przyjmowanie przez bank depozytów dewizowych. Załóżmy, że bank przyjął depozyt w koronach szwedzkich i dewizy te szybko odsprzedał. Jeśli kurs korony szybko wzrósł, a klient wkrótce potem wycofa swoje pieniądze bank będzie musiał odkupić korony po znacznie wyższej cenie i oczywiście poniesie stratę.

Niepożądana zmiana kursu walutowego, która może znacznie pogorszyć wynik osiągany przez bank, jeżeli jest on zobowiązany do wykonania zlecenia klienta po innym kursie, niż to było w momencie powstania umowy. Konsekwencje takiej zmiany kursu walutowego zależą w dużym stopniu od różnicy kwotowej między płatnościami a wpływami w tej walucie. Przy zmieniającym się z dnia na dzień kursie walutowym, w codziennych czynnościach nawet ogólne kompensowanie się operacji z tytułu należności i zobowiązań może doprowadzić bank do strat.

Ryzyko walutowe, występuje w szczególnie ostry sposób w bankach przyjmujących depozyty w różnych walutach i udzielających kredytów  w wielu walutach wymienialnych. Ryzyko kursowe wynika z tego, że stan aktywów dewizowych nie jest równy pasywom, a spodziewane przychody i koszty w dewizach też nie pokrywają się kwotowo.

Jesteś tutaj: Kompendium ekonomii » Bankowość » Ryzyko kursowe w bankowości

Zaloguj się, aby zagłosować